Aufbau

Aufbau des Studiums

Der Master Tax Law - Steuerrecht (LL.M.) verbindet einen rechtswissenschaftlichen Masterstudiengang mit der Ausbildung zum Steuerberater, d.h. er verbindet die für die Steuerberaterprüfung notwendigen Kenntnisse der Deklarationsberatung und Rechtsdurchsetzung (Betrachtung eines Sachverhalts in der Vergangenheit) mit der aktiven Gestaltung und Planung unternehmerischer Entscheidungen unter steuerlichen Gesichtspunkten mit einem wissenschaftlichen Herangehen an steuerrechtliche Themen. Sie werden so von Beginn an, viele Themen der Deklaration, Gestaltung und Planung mit Hilfe von Projektarbeiten auch unter einem wissenschaftlichen Bezug in Form von Forschungsprojekten intensiv bearbeiten.

Ergänzend zu der folgenden Beschreibung finden Sie hier noch eine entsprechend den Schwerpunkten farblich gekennzeichnete Kurzübersicht über die Module (pdf)

Grundlagen und Nebengebiete

Im ersten Semester liegen die Schwerpunkte auf den Grundlagen des Steuerrechts und der Bilanzierung und auf für den selbständigen Steuerberater wichtigen Nebengebieten. Grundlagen: Ziel ist es, alle Studierenden für die 2.- 4. Semester auf ein einheitliches Niveau die Hauptthemen des Studiums betreffend, zu bringen. Der Hintergrund aller Kandidaten ist unterschiedlich. Wirtschaftswissenschaftlicher Bachelor mit oder ohne steuerrechtlichen Schwerpunkt, mit oder ohne Schwerpunkt im Rechnungswesen, Juristen mit ersten oder mit ersten und zweitem Staatsexamen, Dipl. Finanzwirte aus der Finanzverwaltung, Wirtschaftsingenieure und Wirtschaftsjuristen sind mögliche Hintergründe. Zur Vorbereitung bieten wir auch schon vor dem ersten Semester steuerrechtliches Skriptmaterial an.

Zweiter Schwerpunkt im ersten Semester sind Nebengebiete wie Recht und BWL, die alle für den selbständigen oder auch angestellten Steuerberater je nach Karriere und selbständiger Ausrichtung eine mehr oder weniger große Relevanz haben.

Es werden im ersten Semester in den Modulen 1-3 Forschungsprojekte verteilt, an Hand derer alle Studierenden von Beginn an, an wissenschaftliches Arbeiten herangeführt werden.

Module: 1-3

 

Schwerpunkt Gestaltungsberatung

Steuerberatung und Rechtsdurchsetzung erschöpfen sich nicht in reiner Rechtsanwendung. Fundierte Beratung hat sich proaktiv auf eine sich dynamisch verändernde Steuerrechtssituation sowie entsprechende Mandantenbedürfnisse auszurichten. Entsprechend ist auch der Studiengang konzipiert. Die Module des zweiten, dritten und vierten Semesters werden dabei auch aus einer planenden und gestaltenden Perspektive gelehrt, d.h., die Gestaltungsberatung und die Steuergestaltung nehmen einen Teil des Studiums ein.

Auch in den steuerrechtlichen Modulen 4-11 sind Forschungsprojekte zu bearbeiten. So ist gewährleistet, dass die Studierenden auch steuerlichen Themen und Themen der Bilanzierung nicht nur passiv erlernen und nicht nur im Falltraining wiederholen, sondern auch lernen diese aktiv unter einem wissenschaftlichen Hintergrund zu analysieren.

Module: 4-11

 

Schwerpunkt Deklarationsberatung

Die Vorbereitung auf die Steuerberaterprüfung verfolgt einen anderen Schwerpunkt. Die Steuerberaterprüfung wird vom Finanzministerium gestellt, die Fälle sollen daher in der Regel auch aus Sicht der Finanzverwaltung gelöst werden. Die Vorbereitung auf die Steuerberaterprüfung verlangt, dass man lernt, einen vergangenen, abgeschlossenen Sachverhalt nach vergangenem Recht zu lösen. Fragen zur Steuergestaltung werden in der Steuerberaterprüfung nur sehr selten gestellt und haben einen verhältnismäßig geringen Anteil an den Prüfungsaufgaben, spielen aber in der mündlichen Prüfung eine größere Rolle.

Module: 4-11

 

Der hier beschriebene Master Tax Law - Steuerrecht LL.M. kombiniert in den steuerrechtlichen Modulen 4-11 diese beiden oben genannten Ansätze. Zunächst werden in diesen Modulen die für alle Bereiche notwendigen speziellen Kenntnisse im Steuerrecht vermittelt, die auch Basis für das Klausurentraining und die Steuerberaterprüfung sind. Sie lernen hier von erfahrenen Dozierenden in der Steuerberaterausbildung. Auf diesem, eher vergangenheitsorientierten Ansatz werden für dieselben Themen die gestalterischen Möglichkeiten aufgezeigt. Dozierenden dieser Unterrichtseinheiten verfügen neben Unterrichtserfahrung (großteilig auch in der Steuerberaterausbildung) über viel Praxiserfahrung, sei es als Senior Manager oder Partner in einer der Big4 Gesellschaften oder als Inhaber oder Partner einer mittelständischen Steuerberatungsgesellschaft.
 

Der wissenschaftliche Bezug

Ein Master im Steuerrecht ist zwar hauptsächlich praktisch orientiert, sei es Deklaration und Rechtsdurchsetzung oder Gestaltung und Planung. Der Präsenzunterricht wird daher immer einen praktischen fallorientierten Ansatz haben. Ein Master bedeutet aber auch sich mit steuerrechtlichen Inhalten mehr auf einer theoretischen wissenschaftlichen Ebene zu beschäftigen. Hierzu werden schon ab dem 2. Semester in jedem Semester Projektarbeiten angefertigt und in der zweiten Studienhälfte die Masterthesis.

Module: Schwerpunkt 12 Masterarbeit

 

Ergänzende Unterstützung Steuerberaterprüfung

Die für die Steuerberaterprüfung relevanten Inhalte sind in den Master Tax Law - Steuerrecht LL.M. integriert. Darüber hinaus stellen wir aber nach dem 3. und 4 Semester und während des 5. Semesters noch zusätzlich eine große Anzahl von Übungsklausuren für die erfolgreiche Vorbereitung auf die Steuerberaterprüfung zur Verfügung. Schwerpunkt ist aber das Repetitorium im 5. Semester, in dem nochmals alle relevanten Inhalte für die Steuerberaterprüfung wiederholt werden, diesmal steht aber die Klausurtechnik dieser Themen im Fokus. Es ist eine Sache, steuerrechtliche Themen für die Deklarationsberatung und die Steuergestaltung zu beherrschen, zusätzlich muss aber noch gelernt werden, wofür es bei der konkreten Fallbearbeitung aller Themen in der Steuerberaterprüfung überhaupt Punkte gibt. Dies und ein intensives Klausurentraining (alleine 27 sechsstündige Klausuren im letzten Semester) steht im Mittelpunkt des 5. Semesters.

Module: 6-wöchiges Repetitorium und  eine Vielzahl außerhochschulischer Ergänzungen


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Alles auf einem Blick:

Beginn Jährlich zum Sommersemester
Dauer 5 Semester, berufsbegleitend
Studienzeiten Freitag und Samstag 
Abschluss LL.M. mit 90 ECTS, für den Fall, dass Sie mir einem 180 ECTS Bachelor starten, können die fehlenden 30 ECTS durch Anerkennung der Praxiszeiten erlangt werden (Infos)
Bewerbung  bis 31. Januar des jeweiligen Jahres (in 2020 bis zum 28.2.)
Steuerberater-prüfung Vollständige zeitliche und inhaltliche Integration, alle Vorlesungen exklusiv für die Studierenden, keine Mischung mit anderen Vorbereitungskursen (abgesehen vom Klausurentraining und Crashkurs kurz vor der Steuerberaterprüfung)
Erfolgsquote Regelmäßig über 80%, aktuell in München (dort läuft der Studiengang seit 8 Jahren) 83,3% nach der schriftlichen Prüfung 2017
Kosten 633 € pro Monat, es fallen keine weiteren Kosten für  die Vorbereitung auf die Steuerberaterprüfung an. Ratenzahlung sowie Finanzierungen (über 5 Jahre).
Dozenten Top Dozierende aus der Steuerberaterausbildung, aus der Praxis und der Universität
Kooperations-partner Professional School der Leuphana Universität Lüneburg

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